Uma empresa pode vender bastante e ainda enfrentar dificuldade para pagar seus compromissos. Para entender esse cenário, vale separar três perguntas: quanto foi vendido, qual foi o resultado e quanto dinheiro está disponível.
Faturamento: quanto foi vendido?
O faturamento mostra as vendas de um período. Ele ajuda a observar a atividade comercial, mas, sozinho, não descreve quanto a empresa gastou nem quando receberá pelas vendas.
Lucro: qual foi o resultado?
O lucro depende das receitas, dos custos e das despesas reconhecidos no período. Para avaliar o resultado, é preciso considerar os gastos envolvidos na operação, incluindo aqueles que não aparecem diretamente em cada venda.
Caixa: quais entradas e saídas aconteceram?
O fluxo de caixa acompanha recebimentos e pagamentos. Os prazos importam: uma venda a prazo pode gerar recebimento depois do vencimento de compromissos da empresa.
Uma venda de R$ 10.000 pode ser recebida no mês seguinte. Se um pagamento de R$ 4.000 vence hoje, a venda não resolve automaticamente essa necessidade de caixa. Esse exemplo trata de prazos; não calcula o lucro da operação.
O que acompanhar na rotina?
- Vendas do período e seus prazos de recebimento.
- Custos e despesas para avaliar o resultado.
- Saldo disponível e compromissos a vencer.
- Previsão de entradas e saídas para os próximos períodos.
Reunir essas informações ajuda a formular perguntas melhores antes de investir, contratar ou negociar prazos. A análise precisa considerar a realidade da empresa.
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